An Giang: Chuyển công an thông tin Công ty Ngọc Hùng Dũng AG về các dấu hiệu rủi ro cao về thuế

Ngày 31/5/2024, Chi cục Thuế Tp.Long Xuyên thuộc Cục Thuế tỉnh An Giang đã có Thông báo số 6641/CCT-Ktr2 gửi Cục Thuế doanh nghiệp lớn; Cục thuế các tỉnh, thành phố; Cục Thuế Tp.HCM và các Chi cục thuế trực thuộc các tỉnh, thành phố về việc cảnh báo doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn, đối với Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG, mã số thuế 1602170057, địa chỉ tại khóm Tây Khánh 4, phường Mỹ Hòa, Tp.Long Xuyên, tỉnh An Giang. công ty này này có ngành nghề kinh doanh chính là xây dựng nhà để ở, vốn điều lệ 1,1 tỷ đồng. Đại diện theo pháp luật là ông/bà Phạm Ngọc Liềm, trú tại phường Bình Đức, Tp.Long Xuyên.

Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG xuất hóa đơn GTGT bán ra có giá trị lớn, số lượng hóa đơn nhiều trong một thời gian ngắn.

Theo đó, qua thông tin báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn đặt in, hóa đơn điện tử chiết xuất được từ ứng dụng thuedientu.tct.vn và ứng dụng hddtcbt.gdt.gov.vn, đối chiếu các số liệu kê khai của Công ty Ngọc Hùng Dũng AG, Chi cục Thuế Tp.Long Xuyên ghi nhận dấu hiệu rủi ro như: Công ty này đăng ký kinh doanh ngành nghề chính là xây dựng nhà để ở nhưng hóa đơn thể hiện trên HĐĐT mua vào và bán ra đa dạng ngành hàng như: Cát san lắp, cát bê tông, vận chuyển đất núi, đất, thuê xà lan, xe ủi, mặt hàng tạp hóa, đồ thờ cúng, phụ tùng cơ khí, tạp vật sắt, hoa tươi, điện máy....

Đồng thời, Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG xuất hóa đơn GTGT bán ra có giá trị lớn, số lượng hóa đơn nhiều trong một thời gian ngắn; hóa đơn xuất bán cát san lấp cho nhiều đơn vị với giá trị lớn, sau đó Công ty lại xóa hóa đơn; xuất lại hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế. điển hình như:

Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG xuất hóa đơn cát số 220, ngày 21/03/2024, với giá trị chưa thuế hơn 4,6 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 465 triệu đồng, công ty đã xuất hóa đơn số 285, ngày 30/03/2024 thay thế cho hóa đơn số 220, ngày 21/03/2024, với giá trị chưa thuế gần 140 triệu đồng, thuế GTGT gần 14 triệu đồng; xuất hóa đơn cát số 219, ngày 21/03/2024, với giá trị chưa thuế gần 3,5 tỷ đồng, thuế GTGT gần 350 triệu đồng, công ty đã xuất hóa đơn số 284, ngày 30/03/2024 thay thế cho hóa đơn số 219, ngày 21/03/2024, với giá trị chưa thuế gần 140 triệu đồng, thuế GTGT gần 14 triệu đồng; xuất hóa đơn cát số 230, ngày 23/03/2024, với giá trị chưa thuế gần 4 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 395 triệu đồng, công ty đã xuất hóa đơn số 283, ngày 30/03/2024 thay thế cho hỏa đơn số 230, ngày 23/03/2024, với giá trị chưa thuế gần 140 triệu đồng, thuế GTGT gần 14 triệu đồng; xuất hóa đơn cát số 274, ngày 30/03/2024, với giá trị chưa thuế hơn 1,9 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 192 triệu đồng, công ty đã xuất hóa đơn số 291, ngày 31/03/2024 thay thế cho hóa đơn số 274, ngày 30/03/2024, với giá trị chưa thuế hơn 19 triệu đồng, thuế GTGT hơn 1.9 triệu đồng; xuất hóa đơn cát số 289, ngày 31/03/2024, với giá trị chưa thuế 1,9 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 193 tỷ đồng, công ty đã xuất hóa đơn số 290, ngày 31/03/2024 thay thế cho hóa đơn số 289, ngày 31/03/2024, với giá trị chưa thuế hơn 302 triệu đồng, thuế GTGT hơn 30 trệu đồng.

Cùng với đó, Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG không có đăng ký kho hàng, nhà xưởng, không phát sinh chi phí vận chuyển, không có kho bãi giao nhận hàng hóa. Theo đó, số liệu kê khai trên tờ khai GTGT các quỷ của công ty này và dữ liệu HĐĐT có số liệu chênh lệch lớn.

Chi nhánh Công ty Cổ phần Dầu khi Mekong tại An Giang là một trong những đợn vị mà Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG đã xuất hóa đơn.

Theo đó, Chi cục Thuế Tp.Long Xuyên đã ban hành Thông báo số 5614/TB-CCT ngày 20/05/2024, về việc giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu để làm rõ hồ sơ khai thuế GTGT, thuế TNDN năm 2023, 2024.

Đến ngày 23/05/2024 Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG đã đến làm việc theo Thông báo. Qua làm việc Giám đốc công ty này thông tin về việc mua bán và giao nhận hàng hóa, cụ thể:

Công ty này xuất hóa đơn bán ra đa dạng ngành hàng như: Cát san lấp, đất, thuê xà lan, xe ủi, mặt hàng tạp hóa, đồ thờ cúng, phụ tùng cơ khí, tạp vật sắt, hoa tươi, điện máy... hóa đơn đã xuất từ quý 2/2023 đến ngày 23/05/2024 trên hóa đơn điện tử và hồ sơ khai thuế là do có người giới thiệu (qua cỏ). Công ty chỉ xuất hóa đơn bán ra và nhận hóa đơn mua vào để kê khai thuế, thực tế công ty không có hàng hóa. Tổng giá trị trên mỗi hóa đơn xuất ra công ty được hưởng 3,5% và người giới thiệu được hưởng 0,5%.

Tuy nhiên, Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG không có hợp đồng mua bán, không có chứng từ thanh toán; không phát sinh chi phí vận chuyển, giao nhận hàng hóa; Không có kho bãi giao nhận hàng hóa.

Mặt khác, Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG không có đăng ký kho hàng, nhà xưởng, không có chi phí nhân công để phục vụ sản xuất kinh doanh.... nhưng xuất hóa đơn GTGT bán ra có giá trị lớn, số lượng hóa đơn nhiều trong một thời gian ngắn.

Từ kết quả làm việc nêu trên cho thấy, Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG có rủi ro trong sử dụng hóa đơn; sử dụng hóa đơn, chứng từ của tổ chức, cá nhân khác để hợp thức hóa hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra để trốn thuế.

Theo đó, Chi cục Thuế Tp. Long Xuyên đã ban hành Quyết định số 6638/QĐ-CCT ngày 31/05/2024 về việc ngừng sử dụng Hóa đơn đối với Công ty này.

Đồng thời, Chi cục Thuế Tp.Long Xuyên đã chuyển tin bảo đến Công an Tp.Long Xuyên theo Công văn số 6640/CHS-CCT ngày 31/05/2024 về việc cung cấp thông tin doanh nghiệp.

Theo Chi cục Thuế Tp. Long Xuyên, nhằm ngăn chặn kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, vi phạm về hóa đơn của các tổ chức, cá nhân đã cung cấp HĐĐT cho công ty và các tổ chức, cá nhân đã sử dụng hóa đơn không hợp pháp của Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG để khấu trừ, hoàn thuế, hạch toán chi phí đầu vào không đúng quy định, Chi cục Thuế Tp.Long Xuyên đề nghị cơ quan Thuế quản lý các tổ chức, cá nhân có sử dụng hóa đơn mua vào, bán ra của Công ty TNHH Ngọc Hùng Dũng AG, MST: 1602170057, tiến hành kiểm tra, xác minh và xử lý theo quy định của pháp luật./.

Thanh Quang