Truy tìm dấu vết liên quan đến 524 doanh nghiệp bán hóa đơn khống

Chỉ rõ hành vi lập doanh nghiệp "ma", bán hóa đơn khống

Thông tin từ Tổng cục Thuế cho hay, thời gian qua, về cơ bản các doanh nghiệp (DN) đã tuân thủ tốt pháp luật thuế, nhưng vẫn còn một số DN luôn tìm cách gian lận về thuế, như mua bán hóa đơn không hợp pháp nhằm trốn thuế, chiếm đoạt tiền hoàn thuế từ ngân sách nhà nước (NSNN).

Đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử tại Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh. Ảnh Đỗ Doãn

Thực hiện chỉ đạo của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Tài chính về tạo thuận lợi, tháo gỡ khó khăn, vướng mắc cho DN, nhất là các DN vừa và nhỏ, thay cho việc phải tiến hành thanh tra, kiểm tra tại DN, căn cứ quy định tại khoản 2 Điều 19 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, cơ quan thuế có quyền yêu cầu tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế và phối hợp với cơ quan quản lý thuế để thực hiện pháp luật về thuế...

Về các DN bỏ địa chỉ kinh doanh, Điều 29 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định: Kể từ ngày cơ quan thuế ban hành thông báo NNT không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký, hệ thống hóa đơn điện tử của cơ quan thuế sẽ tự động chặn xuất hóa đơn của các DN này. NNT có thể tra cứu danh sách DN bỏ địa chỉ kinh doanh tại cổng thông tin: www.gdt.gov.vn

Qua công tác phối hợp với các cơ quan chức năng, ngành Thuế đã phát hiện 524 DN bán hóa đơn không hợp pháp, hóa đơn khống. Đây là một trong các hành vi bị nghiêm cấm, quy định tại Khoản 7 Điều 6 Luật Quản lý thuế.

Các trường hợp này khác với việc DN bán hàng rồi bỏ địa chỉ kinh doanh đã đăng ký với cơ quan thuế, vì các DN bán hóa đơn chủ yếu khai khống hóa đơn hàng hóa mua vào, gây thất thoát nghiêm trọng cho NSNN.

‘‘Hành vi cụ thể thường thấy ở các đối tượng này là sử dụng chứng minh thư, căn cước công dân giả để thành lập mới DN, hoặc mua lại DN ngừng hoạt động để bán hóa đơn không hợp pháp cho các DN, nhằm làm giảm số thuế phải nộp…’’ – thông báo từ Tổng cục Thuế nêu rõ.

Người nộp thuế có liên quan phải giải trình với cơ quan thuế

Chiếu theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, Tổng cục Thuế đã ban hành Công văn 1798/TCT-TTKT ngày 16/5/2023 để khuyến cáo các DN có hóa đơn đầu vào của 524 DN này chủ động rà soát và loại trừ các hóa đơn không hợp pháp, không có hàng hóa kèm theo để điều chỉnh kê khai, hạch toán đúng nghĩa vụ thuế với Nhà nước.

Công chức Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh hướng dẫn một người nước ngoài thực hiện khai thuế. Ảnh Đỗ Doãn

Nếu người nộp thuế (NNT) có sử dụng hóa đơn của những DN này chứng minh được lỗi vi phạm thuộc về bên bán hàng thì bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế, theo quy định tại Điều 142 Luật Quản lý thuế. Trường hợp phát hiện NNT sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn thì bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế, theo quy định tại Điều 143 Luật Quản lý thuế.

Tổng cục Thuế cũng yêu cầu cục thuế các địa phương thông báo mời DN liên quan đến 524 DN có rủi ro cao nêu trên để chứng minh việc sử dụng hóa đơn là hợp pháp. Việc giải trình trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc bằng văn bản là lựa chọn của DN. Các DN có hóa đơn mua bán hàng hóa phù hợp với thực tế giao dịch thực hiện kê khai nộp thuế theo quy định hiện hành.

Theo chia sẻ của lãnh đạo Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh, Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh hiện đang rốt ráo triển khai thực hiện chỉ đạo này của Tổng cục Thuế. Trước đó, đơn vị đã tăng cường công tác triển khai rà soát, xử lý thuế đối với các hành vi mua, bán hóa đơn trái pháp luật. Cụ thể là trong 6 tháng đầu năm 2023, cơ quan thuế đã yêu cầu hơn 21.000 DN thực hiện rà soát, giải trình làm rõ việc sử dụng hóa đơn liên quan đến các DN mà cơ quan chức năng đang xử lý về hành vi mua, bán hóa đơn trái pháp luật.

Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh thời gian qua đã đẩy mạnh công tác quản lý hóa đơn dựa trên kết quả phân tích rủi ro, xác định NNT có dấu hiệu nghi ngờ gian lận trong sử dụng hóa đơn để đưa vào kế hoạch kiểm tra, thanh tra; áp dụng chức năng kiểm soát hóa đơn điện tử, ngăn chặn tình trạng xuất hóa đơn khống trên ứng dụng hóa đơn điện tử, thực hiện lọc danh sách NNT thuộc diện giám sát hóa đơn vượt ngưỡng an toàn, phân công đến từng công chức chuyên trách, các chi cục thuế để tiến hành kiểm tra NNT theo quy định…

Đỗ Doãn